Какие документы нужны для возврата НДФЛ за лечение?

Налоговый кодекс РФ дает возможность физическим лицам вернуть часто расходов на лечение в случае, если оно оплачено деньгами, с которым ранее был уплачен НДФЛ. Возвращается сумма в размере 13 процентов от расходов в пределах размера социального налогового вычета. 13 процентов – это ставка подоходного налога, который ранее был уплачен физическим лицом.

Законодательство Российской Федерации предусматривает возможность возврата НДФЛ за лечение для работающих граждан, которые уплачивают подоходный налог со своих доходов. При этом максимальный размер налогового вычета не должен превышать 120 тыс. Для этого достаточно собрать пакет документов, который подтверждает факт лечения или оплату медикаментов и предоставить бумаги в Федеральную налоговую службу в течение 3 лет по окончании налогового периода.

Таким образом, физическое лицо, имеющее официальный доход, облагаемый по ставке НДФЛ 13 процентов, и исправно платящее налог в бюджет, имеет право обратиться в налоговый орган с документами для возврата НДФЛ в связи с расходами на лечение.

В данной статье вы можете узнать, какие документы нужны для возврата подоходного налога за лечение, куда их предоставлять и в какие сроки.

За какие медицинские услуги можно сделать возврат НДФЛ?

Вернуть часть НДФЛ может официально трудоустроенный гражданин РФ, который уплачивает подоходный налог в размере 13%, при этом самостоятельно оплачивает:

  • дорогостоящие медицинские услуги;
  • лекарственные средства, выписанные врачом;
  • страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (далее ДМС).

Оформить налоговый вычет можно, если потраченные денежные средства были израсходованы на себя, супруга, родителей, детей и иждивенцев в возрасте до 18 лет.

Важно! Все платежные документы, подтверждающие оплату лечения или медикаментов, должны быть оформлены на лицо, подающее ходатайство.

Срок давности для оформления налогового вычета – 3 года. При этом, медицинское учреждение должно иметь лицензию РФ на осуществление подобной деятельности.

Основные документы для возврата НДФЛ за лечение

Перечень бумаг, необходимых для возврата НДФЛ за лечение и покупку лекарственных средств, отличается. Однако, есть единый пакет бумаг, который является обязательным и подается во всех случаях. Это:

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ – отчетный документ по налогу на доходы физических лиц. Формируется по окончании отчетного периода, во время которого лицо, подающее ходатайство или его родственники проходили лечение.
  • Справка 2-НДФЛ – документ определенной формы, в котором содержатся данные о начисленных и удержанных доходах за отчетный период. Выдается работодателем. Если гражданин, подающий документы для возврата НДФЛ за лечение, в течение года сменил несколько рабочих мест, необходимо в ФНС предоставить справки от каждого из них.
  • Паспорт и нотариально заверенный дубликат страниц, с записями.
  • Ходатайство на возврат НДФЛ за лечение, бланк и образец которого можно скачать на официальном сайте ФНС.

Если гражданин подает заявление на возврат налогового вычета за лечение родителей, супруга или детей (иждивенцев), необходимо также предоставить документы, подтверждающие родство. Это может быть свидетельство о рождении и паспорта родителей, свидетельство о браке и копия паспорта супруга, свидетельство о рождении детей или иные документы, подтверждающие опеку или попечительство.

Документы для возврата НДФЛ за лечение

Чтобы вернуть НДФЛ за лечение кроме основного перечня документов потребуются следующие бумаги:

  • Оригинал справки об оплате услуг медицинской клиники, в которой проходило лечение. Это может быть квитанция об оплате диагностических, лечебных, реабилитационных услуг, исключая стоимость дополнительных услуг за проживание, питание и прочее.
  • Оригинал соглашения между пациентом и клиникой на оказание платных медицинских услуг. В случае приобретения дополнительного оборудования или медикаментов, их стоимость обязательно должна быть прописана в договоре.
  • Заверенная копия лицензии лечебного или лечебно-профилактического учреждения. Получить такую бумагу можно непосредственно в медицинской организации в администрации или бухгалтерии по предварительному запросу пациента.

Документы для возврата НДФЛ на приобретение лекарственных средств

Для возврата налогового вычета на приобретение медикаментозных средств кроме основного списка документов, в уполномоченные органы необходимо предоставить, следующий пакет бумаг:

  • Рецепт на лекарственные препараты, выписанный на специальном бланке по форме №107-1/у, оформленный соответствующим образом. Он должен содержать ФИО пациента, возраст, наименование медикамента, его дозировку, длительность приема, подпись и печать лечащего врача, штамп поликлиники и печать «Для налоговых органов РФ» с обязательным указанием ИНН.
  • Квитанции о приобретении выписанных медикаментов или их заверенные копии.

Внимание! Бланк на приобретение лекарственных средств в аптеке также выдается лечащим врачом, однако, данный документ не подходит для ходатайствования в налоговые органы.

При подаче заявления для возврата НДФЛ на приобретение лекарственных средств следует учитывать, что налоговый вычет предусмотрен только за покупку медикаментов, предусмотренных Постановлением №201 от 19.03.2001 г.

Документы для возврата НДФЛ на добровольное медицинское страхование

Так как покупка полиса ДМС осуществляется за счет налогоплательщика, законодательством предусмотрен возврат части налога на доходы физических лиц. Вернуть денежные средства можно, предоставив в ФНС следующие бумаги:

  • Заверенный дубликат полиса ДМС.
  • Заверенную копию договора между налогоплательщиком и страховой организацией о выдаче полиса добровольного медицинского страхования.
  • Заверенный дубликат лицензии страховой компании на осуществление деятельности.
  • Копии чеков об оплате ДМС и внесения страховых взносов

Оформление возврата НДФЛ за лечение через работодателя

Ускорить возврат НДФЛ можно через работодателя, так как нет необходимости дожидаться окончания отчетного периода. Расчет налогового вычета производится с момента ходатайствования. Однако, налогоплательщику следует подтвердить свое право на возврат НДФЛ в налоговых органах, предварительно подав вышеперечисленные документы в ФНС. После чего в течение 30 суток поступит ответное уведомление о подтверждении права или отказ.

Внимание! При возврате НДФЛ через работодателя справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ не требуются.

В случае положительного ответа налогоплательщику следует подать в бухгалтерию по месту работы:

  • Заявление о предоставлении налогового вычета;
  • Уведомление от Налоговой службы о подтверждении права возврата НДФЛ за лечение.

На основании этих документов бухгалтерия рассчитывает и производит начисление удержанного подоходного налога. Однако, такая сумма выплачивается не единовременно, а ежемесячно в виде выплаты полной заработной платы без вычета НДФЛ.

Как подать документы для возврата НДФЛ?

Собрав необходимые документы для возврата налогового вычета за лечение, ДМС или приобретение лекарственных средств необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Сделать это можно следующими способами:

  • лично;
  • через персональный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Налоговой службы РФ;
  • по почте;
  • через представителя, на имя которого есть нотариально оформленная доверенность.

Получить налоговый вычет можно за лечение, приобретение полиса добровольного медицинского страхования или покупку лекарственных средств, перечень которых определен Постановлением №201. Для этого следует обратиться ФНС с пакетом документов, который определен на законодательном уровне.

Социальный вычет на лечение предоставляется не только в случае своего лечения, но и ближайших родственников, к которым можно отнести родителей, несовершеннолетних детей, супруга. Для того чтобы вернуть подоходный налог 13 процентов по расходам на лечение близких родственников, нужно также предъявить документы, подтверждающие родство:

  • Свидетельство о рождении несовершеннолетних детей;
  • Свидетельство о регистрации брака;
  • Свое свидетельство о рождении.

Необходимо приложить копии указанных документов.