Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение?

Если вы сами проплачиваете свое обучение, то тогда вы вправе вернуть пятьдесят тысяч рублей от суммы, которая была потрачена на учебу в течение одного календарного года. Помимо прочего получить налоговый вычет может не только студент, но и родители, которые оплачивают обучение детей со своих официальных доходов. Налоговый вычет равен сумме в 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Соответственно над двух детей НДФЛ может достигать размера до ста тысяч рублей.

 Кто имеет право на получение вычета?

Налоговый вычет является одной из форм социальной государственной поддержки работающих граждан в России. Право на его получение имеют как сами обучающиеся, так и их родители (опекуны), братья или сестры. Положен он при обучении в государственных и частных учебных средних и высших заведениях. Можно рассчитывать на возврат НДФЛ при прохождении курсов повышении квалификации, обучении детей в школьных и дошкольных образовательных центрах. Имеются обозначенные нормами закона категории граждан, которым выплата НДФЛ не полагается по закону. В частности, это такие лица, как:

  • Граждане, получающие заработную плату по «серой схеме» от работодателя в конверте;
  • Индивидуальные предприниматели;
  • Лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • Люди, получающие пенсию по старости.

Волнует многих вопрос и о том, можно ли получить налоговый вычет за брата или сестру. Законодательство нашего государства предусматривает то, что НДФЛ могут получать близкие родственники за обучаемого, в том числе брата или сестру.

За учебу в каких заведениях можно получить вычет?

Гарантированно получить налоговый вычет можно не только за учебу в государственных, но и в частных либо коммерческих образовательных учреждениях. Также это могут быть:

  • Внешкольные учебные учреждения, такие как художественные или музыкальные школы;
  • Образовательные дошкольные центры;
  • Частные школы с углубленным изучением отдельных предметов;
  • ВУЗы и университеты;
  • Учреждения среднего образования.

В налоговом законодательстве Российской Федерации есть понятие срока давности возврата налога. Он составляет три календарных года и возврат гражданин может делать за каждый год отдельно, но при этом не позже срока давности, равному трем годам.

Какие документы надо подготовить плательщику налогов для возврата денег?

Сам вычет граждане получают на основании подачи пакета правоустанавливающих документов, таких как:

  • Копия внутреннего паспорта гражданина РФ;
  • Справка 2-НДФЛ о доходах физического лица, которую можно взять заранее по месту работы в своей бухгалтерии;
  • Налоговая декларация, составляемая по специальной форме 3-НДФЛ, в которой указываются все облагаемые налогом доходы;
  • Свидетельство о рождении;
  • Копия паспорта ребенка, когда тот достиг возраста 14 лет;
  • Справка о форме обучения, взять которую можно в канцелярии учебного заведения;
  • Копия договора об услугах образовательного характера или справка из деканата, если гражданин учится в ВУЗе либо в университете. В налоговую службу подается заверенная нотариально копия договора об обучении гражданина;
  • Все оплаченные квитанцию за учебу;
  • Копия лицензии образовательного учреждения. Вы можете не заверять ее, так как налоговые органы проверят ее по официальному запросу;
  • Копия свидетельства о заключении брачных отношений, когда документы оформляются на одного супруга, а сам НДФЛ получает другой;
  • Если вычет оформляется на сестру или брата, то тогда требуется справка из образовательного учреждения (оригинал), копия свидетельства о рождении сестры или брата, собственное свидетельство о рождении;
  • При оформлении вычета за образовательные услуги, осуществляемые за рубежом дополнительно в налоговую службу надо предоставить все переводы документов, заверенные нотариальным образом.

Иногда могут потребоваться и другие виды справок о наличии, которых уточнить лучше непосредственно у налогового инспектора. Например, учебное учреждение повысило оплату за образовательные услуги и тогда в налоговой службе у вас могут попросить копию приказа ректора.

Также налогоплательщику надо не забывать о заполнении заявления на возврат НДФЛ. В нем помимо данных о плательщике налогов обязательно указывается реквизит счета, на который ФНС после проверки документов перечислит налоговый вычет.

Куда следует в первую очередь обращаться за налоговым вычетом?

Получить НДФЛ можно двумя основными методами. Первый способ заключается в личном обращении в ФНС. Второй – это получение вычета непосредственно через своего работодателя. Как сделать проще решать только вам. Преимущество самостоятельного обращения в налоговую службу заключается в том, что гражданам сложно самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Подать декларацию можно отправив заказным письмом с уведомлением почтой России, лично передав документы в налоговую инспекцию или же через официальный портал Государственных услуг.

Самый простой способ – это обращение к юристу либо налоговому консультанту, который за небольшую плату заполнит декларацию, поможет написать заявление и соберет пакет всех правоустанавливающих документов для Федеральной налоговой службы. Удобно подавать документы через интернет, пользуясь порталом Государственных услуг. Сам сайт https://www.gosuslugi.ru позволяет в электронном виде направить любые типы документов в государственные органы и для регистрации на нем надо указать паспортные данные и СНИЛС.

Принимает также документы для налоговой службы и МФЦ. Если говорить о сроках проверки документов, то обычно они занимают порядка одного календарного месяца после подачи заявления. Максимальный срок возврата НДФЛ в соответствии с нормами законодательства составляет четыре календарных месяца, и они переводятся на лицевой счет плательщика налогов после проведения камеральной проверки.

Получение налогового вычета через работодателя

Получение НДФЛ через работодателя – это просто и доступно для каждого официально работающего гражданина. Для этого не надо обращаться в налоговую инспекцию с пакетом документов.

Есть один отличительный минус. Деньги вы получите не сразу, так как попросту с вашей заработной платы не будет удерживаться работодателем подоходной налог. Такая схема устраивает не каждого работника, но если вы согласны на нее, то тогда надо собрать обозначенный ваше пакет документов, добавив в них:

  • Справку из ФНС о законном праве получения вычета;
  • Квитанцию об оплате обучения;
  • Договор на оказание услуг образовательного характера.

В бухгалтерии компании по месту работы пишется заявление о том, что вы желаете, чтобы вам зачли подоходный налог в счет вычета. После проверки всех документов и их сверки с ФНС налог определенное время с заработной платы не будет подлежать вычету.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за обучение?

В заявлении нужно написать реквизиты налогового отделения, привести данные о себе на основании паспорта и документа о месте проживания.

В тексте заявления заполняются пустые строки, в частности заполняется:

  • номер пункта и статьи НК РФ, на основании которого подается заявление;
  • вид возвращаемого налога;
  • налоговый период, за который осуществляется возврат;
  • основание для возврата — предоставление социального вычета в связи с расходами на обучение (свое, ребенка);
  • сумма налога к возврату — соответствует 13-ти процентам от суммы расходов на обучение, но в пределах установленного вычета;
  • реквизиты счета, на который налоговая переведен сумму НДФЛ;
  • подпись и дата.

Заявление сопровождается документами, которые подтверждают и обосновывают право на льготу. Налоговая проводит проверку полученных документов в течение трех месяцев, если ее все устраивает, и право на социальный вычет в связи с расходами на обучение действительно имеется, то проводится возврат налога в течение месяца на реквизиты, заявленные физическим лицом.